Начинающему репетитору кажется, что вопрос налогов можно отложить. Работаю неофициально, никто не узнает. Это работает до определённого дохода, но с ростом оборота риски становятся реальными. Плюс легальный статус открывает возможности: официальные договоры, платёжные системы, партнёрские программы.
Ниже — как выбрать налоговый режим в первый год работы.
Три основных режима
Для новичка однозначно самозанятость. Регистрация через приложение «Мой налог» — 5 минут. Никакой отчётности. Налог автоматически рассчитывается с каждого поступления. Всё, что нужно — формировать чек каждому клиенту.
Если работаете с языковыми школами, будьте внимательны: некоторые школы требуют ИП или статус физлица для договора. В этом случае самозанятость не подойдёт, но чаще всего школа готова работать с самозанятыми.
Как перейти на самозанятость
- Скачайте приложение «Мой налог» от ФНС.
- Зарегистрируйтесь через Госуслуги или паспорт.
- Проверьте, что не работаете по трудовому договору в образовательной организации (иначе самозанятость запрещена).
- Начните формировать чеки на каждый доход от учеников.
- Налог рассчитывается автоматически, оплачивается ежемесячно до 28-го числа следующего месяца.
Один нюанс: если раньше вы работали неофициально и хотите легализоваться, не нужно декларировать прошлые доходы. Самозанятость начинается с момента регистрации.
Что делать, если доход превышает 2,4 млн ₽
Самозанятость работает до 2,4 млн ₽ в год — это около 200 000 ₽ в месяц. Если вы зарабатываете больше, есть три варианта:
- Разделить доход между самозанятостью и ИП. Часть дохода до 2,4 млн — как самозанятый, остальное — через ИП на УСН.
- Перейти полностью на ИП на УСН. Ставка 6% вместо 4–6%, но лимит — 150 млн ₽.
- Работать с учениками через договоры с их родителями как физлицо. Но это сложнее и менее удобно.
Для большинства репетиторов 2,4 млн ₽ — далеко за пределами дохода. Если приближаетесь к лимиту — обратитесь к бухгалтеру, это уже не тот случай, когда можно разбираться самостоятельно.